נקודות זיכוי 2026: כמה שווה כל נקודה, ולמה רובכם מקבלים פחות ממה שמגיע

אישה בשכר מינימום לא משלמת שקל מס הכנסה, וגבר מתחיל לשלם רק מעל כ-5,445 ₪. הסיבה היא אותן 2.25 נקודות שאף אחד לא מסביר.

נקודת זיכוי אחת שווה ב-2026 242 ₪ בחודש, שהם 2,904 ₪ בשנה. כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות (544.50 ₪ בחודש), וכל אישה מקבלת עוד חצי נקודה, כלומר 2.75 נקודות (665.50 ₪ בחודש). על זה נוספות נקודות לפי ילדים, תואר, שירות צבאי ומצבים מיוחדים. הסכום של הנקודה לא השתנה מ-2025, כי העדכון לפי המדד הוקפא עד סוף 2027.

איך נקודת זיכוי עובדת בפועל

נקודת זיכוי היא לא הנחה על השכר אלא הנחה על המס. קודם מחשבים כמה מס הכנסה מגיע לפי מדרגות המס, ואחר כך מורידים ממנו את השווי של הנקודות. גבר עם 2.25 נקודות מקבל הנחה של 544.50 ₪ בחודש מהמס. במדרגה הראשונה, של 10%, זה מכסה מס על שכר של עד כ-5,445 ₪. אישה עם 2.75 נקודות מכוסה עד כ-6,655 ₪.

מכאן נובעת עובדה שמפתיעה הרבה עובדות: אישה בשכר מינימום (6,443.85 ₪ ברוטו) לא משלמת מס הכנסה בכלל, כי ה-10% על השכר שלה (644 ₪) נמוכים משווי הנקודות. החישוב שלנו פשוט ולא כולל זיכוי על הפרשות לפנסיה, שרק מגדיל את הפער. יש גם צד שני: נקודות שלא נוצלו לא הופכות לכסף. מי שלא משלם מס לא יקבל החזר על הנקודות שנשארו.

את מדרגות מס ההכנסה של 2026 כדאי להכיר כדי להבין כמה הנקודות שוות במקרה שלכם, ואת התוצאה רואים בשורת "מס הכנסה" כשקוראים את תלוש השכר.

נקודות בסיס ותוספות נפוצות

השווי החודשי חושב לפי 242 ₪ לנקודה. נקודות של חיילים משוחררים ובוגרי תואר ניתנות לתקופה מוגבלת, וחלק מהזכאויות דורשות אישורים.

נקודות זיכוי על ילדים לפי גיל

כאן נמצא רוב הכסף, וכאן גם רוב הטעויות. מספר הנקודות נקבע לפי הגיל של הילד בשנת המס, ולא לפי חודש הלידה. בגילים 0 עד 5 שני ההורים מקבלים אותו מספר נקודות. מגיל 6 ההורה שמקבל את קצבת הילדים (בזוג נשוי, בדרך כלל האם) מקבל 2 נקודות וההורה השני מקבל נקודה אחת.

דוגמה: אם לתינוקת שחוגגת שנה ב-2026 מקבלת 2.75 נקודות כאישה ועוד 4.5 על הבת, כלומר 7.25 נקודות. זה 1,754.50 ₪ בחודש פחות מס, בתנאי שהמס שלה גבוה מהסכום הזה. האב מקבל באותה שנה 2.25 ועוד 4.5, כלומר 6.75 נקודות. ההטבה הגדולה בגילים 1–2 היא גם הסיבה שהורים שחזרו לעבודה אחרי דמי לידה רואים פתאום עלייה בנטו.

מילואים, עולים חדשים ושאר המקרים

מ-2026 יש גם נקודות זיכוי למשרתי מילואים קרביים, לפי מספר ימי השירות בשנה הקודמת, החל מ-30 ימים. עולים חדשים מקבלים נקודות בהדרגה במשך כמה שנים מהעלייה, והורים שמשלמים מזונות לפי פסק דין זכאים לנקודה. בכל המקרים האלה הפרטים משתנים לפי תאריכים ומסמכים, ולכן הדרך הבטוחה היא סימולטור נקודות הזיכוי של רשות המסים, או יועץ מס.

איך מוודאים שמקבלים את כל הנקודות

המעסיק מחשב את הנקודות לפי טופס 101 שמילאתם. אם לא עדכנתם אותו אחרי לידה, סיום תואר או שחרור, סביר שאתם משלמים יותר מדי מס. מספיק לעדכן את הטופס כדי לקבל את הנקודות מהחודש הבא. על השנים שעברו אפשר לבקש החזר מס, עד שש שנים אחורה. מי שעובד אצל שני מעסיקים מקבל את הנקודות רק אצל אחד, בדרך כלל במשרה העיקרית.

המידע כללי ואינו ייעוץ מס. הסכומים אומתו מול כמה מקורות מקצועיים, ולא נבדקו מול כל מקרה פרטי. מקורות: ביזפורטל, שווי נקודת זיכוי 2026, מסמון, טבלת נקודות זיכוי 2026, סופרטקס, נקודות זיכוי 2026, סימולטור נקודות זיכוי, רשות המסים.

יעל שפירא

שפירא היא כתבת ועורכת תוכן המתמחה בכלכלה, שוק ההון וקריפטו. עם ניסיון של למעלה מעשור בניתוח מגמות כלכליות גלובליות, יעל מביאה לקוראים מידע עדכני, ניתוחים חכמים ותובנות מעשיות על עולם הכסף המשתנה במהירות. היא מאמינה בכוחו של ידע פיננסי ככלי להצלחה אישית וכלכלית, ומשלבת דיוק מקצועי עם גישה בהירה וברורה.