החזר מס לשכירים: איך בודקים אם מגיע לכם כסף, ולמה שנת 2020 נסגרת בסוף השנה
מדינת ישראל לא תתקשר להגיד לכם ששילמתם יותר מדי. אבל היא כן תחזיר את הכסף, עם ריבית, למי שיבקש.
החזר מס מגיע לשכירים כשהמס שנוכה מהמשכורת במהלך השנה גבוה מהמס שהיו צריכים לשלם בפועל לפי החישוב השנתי. זה קורה הרבה יותר ממה שנדמה: מי שעבד רק חלק מהשנה, החליף עבודה, קיבל דמי אבטלה או דמי לידה, תרם לעמותה או סיים תואר, נמצא כמעט תמיד במועמדים. ההחזר לא ניתן אוטומטית. מגישים בקשה באמצעות טופס 135, אפשר לבקש עד שש שנים אחורה, וב-2026 המשמעות היא שנות המס 2020 עד 2025.
למה בכלל משלמים יותר מדי
מחלקת השכר מחשבת את המס בכל חודש בנפרד, כאילו החודש הזה מייצג את כל השנה. מס הכנסה, לעומת זאת, הוא מס שנתי: המדרגות שנתיות ונקודות הזיכוי שנתיות. כל עוד אתם עובדים באותו מקום כל השנה באותה משכורת, שני החישובים נפגשים. ברגע שמשהו זז, למשל חודשיים בלי עבודה, משכורת שקפצה, תשלום חד-פעמי או הכנסה ממקור נוסף, החישוב החודשי כבר לא מדויק, ובדרך כלל הוא נוטה לטובת המדינה.
דוגמה פשוטה: מי שעבד שישה חודשים בלבד קיבל במשכורת את נקודות הזיכוי של שישה חודשים, ומדרגות המס הופעלו עליו כאילו הוא מרוויח כך כל השנה. בחישוב השנתי הוא זכאי לנצל את כל הנקודות של השנה, וההכנסה הכוללת שלו נופלת במדרגות נמוכות יותר. נקודת זיכוי שווה בשנים האחרונות 242 שקלים בחודש, כך שחצי שנה של נקודות שלא נוצלו יכולה להצטבר לאלפי שקלים, בתנאי שבאותה שנה אכן נוכה מס בסכום כזה.
המצבים שבהם כדאי לבדוק
הטבלה מרכזת את הסיבות הנפוצות ביותר. כל שורה היא סיבה לבדוק, לא הבטחה שמגיע החזר. הסכום תלוי במס שנוכה באותה שנה.
| המצב | למה נוצר החזר | מה צריך להגיש |
|---|---|---|
| עבודה בחלק מהשנה | נקודות זיכוי ומדרגות מס של החודשים בלי עבודה לא נוצלו | טופס 106 מכל מעסיק באותה שנה |
| החלפת עבודה או שתי עבודות במקביל | בלי תיאום מס, המשכורת השנייה מנוכה במס המרבי | טופסי 106 מכל המעסיקים |
| דמי אבטלה, דמי לידה או מילואים | ביטוח לאומי מנכה מס במקור בלי לראות את התמונה השנתית | אישור שנתי מביטוח לאומי על התשלומים והמס שנוכה |
| תרומות לעמותות מוכרות | זיכוי של 35% מסכום התרומה לפי סעיף 46 | קבלות על תרומה למוסד בעל אישור לפי סעיף 46 |
| ביטוח חיים פרטי | זיכוי של 25% מהפרמיות ששולמו | אישור שנתי מחברת הביטוח |
| סיום תואר אקדמי או לימודי מקצוע | נקודות זיכוי לתקופה מוגבלת אחרי הסיום | אישור זכאות לתואר או תעודת מקצוע |
| שחרור משירות צבאי או לאומי | נקודות זיכוי ב-36 החודשים שאחרי השחרור | תעודת שחרור |
| משיכת כספי פיצויים או תגמולים | המשיכה מנוכה במס גבוה שלא תמיד מתאים לכם | טופס 161 ואישור הקופה על המס שנוכה |
| מגורים ביישוב מזכה | זיכוי ממס לתושבי יישובים שהחוק מונה | אישור תושבות מהרשות המקומית |
יש עוד כמה מצבים פחות נפוצים, כמו ילד עם מוגבלות, תשלום עבור אחזקת קרוב במוסד או הפסד בשוק ההון שאפשר לקזז מול רווחים. מי שמשקיע בעצמו ימצא את הפרטים במאמר על מיסוי רווחים מקריפטו, והעיקרון זהה גם במניות.
איך מגישים בקשה להחזר מס, שלב אחר שלב
- אוספים טופס 106 מכל מעסיק, לכל שנה שאתם בודקים. אם מעסיק לשעבר לא שולח אותו, אתם זכאים לדרוש אותו. במקרים רבים אפשר להוריד אותו מאתר השכר שלו.
- מצרפים את שאר האישורים לפי המצב: קבלות על תרומות, אישור שנתי מביטוח לאומי, אישור מחברת הביטוח, תעודת שחרור או אישור על תואר.
- נכנסים לאזור האישי באתר רשות המסים עם הזדהות לאומית, בוחרים בשירות של הגשת בקשה להחזר מס (טופס 135) ובוחרים את שנת המס.
- ממלאים את הנתונים מטופס 106, מעלים את המסמכים הסרוקים ומוסיפים פרטי חשבון בנק על שמכם. סריקה בטלפון מספיקה לגמרי.
- חוזרים על התהליך לכל שנה בנפרד. כל שנה היא בקשה עצמאית.
ההגשה המקוונת אפשרית לשנות המס מ-2019 ואילך, כך שכל השנים שעדיין פתוחות נכנסות לתוכה. מי שמעדיף נייר יכול להגיש את הטופס במשרד השומה הקרוב למקום המגורים. השירות הרשמי מפורט בעמוד טופס 135 באתר gov.il. כשהבקשה מאושרת, הכסף מועבר לחשבון הבנק בתוספת הפרשי הצמדה וריבית. אם רשות המסים חושבת שדווקא אתם חייבים, תקבלו הודעה, ובמקרים כאלה כדאי לעצור ולהתייעץ לפני שמגישים שנים נוספות.
למה שנת 2020 דחופה דווקא עכשיו
שש השנים נספרות לפי שנות מס, והחלון זז קדימה ב-1 בינואר. את הבקשה על שנת 2020 אפשר להגיש עד 31 בדצמבר 2026, ואחר כך היא מתיישנת. 2020 היא גם השנה עם הסיכוי הגבוה ביותר להחזר אצל הרבה אנשים: חל״ת ממושך, חודשים על דמי אבטלה ומעבר בין עבודות היו אז שגרה. מי שהיה בחל״ת באותה שנה ומעולם לא בדק, אלה החודשים לעשות את זה.
חברות החזרי מס: מתי הן שוות את העמלה
פרסומות שמבטיחות ״בדיקה חינם״ גובות בדרך כלל אחוז ניכר מההחזר עצמו אם הוא מאושר. אצל שכיר עם מעסיק אחד וכמה קבלות על תרומות, התהליך באתר רשות המסים לוקח ערב אחד ואין סיבה לוותר על חלק מהכסף. חברה או רואה חשבון שווים את המחיר כשהמצב מסובך באמת: כמה מעסיקים בכל שנה, הכנסות מהשכרה או מחו״ל, משיכות מקופות או שנים שבהן אתם לא בטוחים בכלל מה קרה. לפני שחותמים על ייפוי כוח, כדאי לבדוק מה העמלה, ממתי היא נספרת, והאם היא נגבית גם על החזרים שהייתם מקבלים בלי שום עזרה.
ואם כבר בודקים כסף ששייך לכם, הר הכסף מאתר חסכונות ופנסיות שנשכחו, ובדיקה של תלוש השכר בתחילת כל שנה תגלה אם נקודות הזיכוי שלכם בכלל מעודכנות אצל המעסיק. זה בדרך כלל המקום שבו החזר המס של השנה הבאה מתחיל.
לתשומת לב: המידע כאן כללי ואינו ייעוץ מס. עצמאים, ומי שחייב בהגשת דוח שנתי מכל סיבה אחרת, מגישים דוח שנתי מלא ולא טופס 135. במצבים מורכבים כדאי להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס.
שאלות ותשובות
איך יודעים אם מגיע לי החזר מס?
הסימנים הנפוצים: עבדתם רק חלק מהשנה, החלפתם עבודה, קיבלתם דמי אבטלה או דמי לידה, תרמתם לעמותה מוכרת, סיימתם תואר או השתחררתם מצה״ל. ברשות המסים יש סימולטור ראשוני, אבל הדרך הוודאית היא להגיש בקשה.
כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר מס?
שש שנים. ב-2026 אפשר לבקש על שנות המס 2020 עד 2025. את שנת 2020 אפשר להגיש עד 31.12.2026.
כמה עולה להגיש בקשה להחזר מס?
ההגשה ישירות לרשות המסים, באתר או במשרד השומה, היא בחינם. חברות פרטיות גובות עמלה, בדרך כלל אחוז מההחזר שמתקבל.
מה זה טופס 106 ואיפה משיגים אותו?
טופס 106 הוא סיכום שנתי של השכר והמס שנוכה, שהמעסיק חייב לתת לכם אחרי סוף השנה. אפשר לבקש אותו ממחלקת השכר, וגם ממעסיק שכבר עזבתם.
האם החזר מס משולם עם ריבית?
כן. סכום ההחזר שמאושר מועבר לחשבון הבנק בתוספת הפרשי הצמדה וריבית.
שפירא היא כתבת ועורכת תוכן המתמחה בכלכלה, שוק ההון וקריפטו. עם ניסיון של למעלה מעשור בניתוח מגמות כלכליות גלובליות, יעל מביאה לקוראים מידע עדכני, ניתוחים חכמים ותובנות מעשיות על עולם הכסף המשתנה במהירות. היא מאמינה בכוחו של ידע פיננסי ככלי להצלחה אישית וכלכלית, ומשלבת דיוק מקצועי עם גישה בהירה וברורה.
